{"id":11802,"date":"2025-01-01T00:00:00","date_gmt":"2024-12-31T23:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/kanzlei-fahn.de\/januar_2025-wichtige_steuerbetraege_2025\/"},"modified":"2025-10-01T12:27:45","modified_gmt":"2025-10-01T10:27:45","slug":"januar_2025-wichtige_steuerbetraege_2025","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/kanzlei-fahn.de\/en\/januar_2025-wichtige_steuerbetraege_2025\/","title":{"rendered":"Wichtige Steuerbetr\u00e4ge 2025"},"content":{"rendered":"

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Grundfreibetrag<\/h2>\n

Der Einkommensteuer-Grundfreibetrag f\u00fcr 2025 soll nach dem Gesetzentwurf f\u00fcr das Steuerfortentwicklungsgesetz voraussichtlich \u20ac 12.084,00 (bisher \u20ac 11.784,00) betragen. Steuerpflichtige mit einem zu versteuernden Einkommen bis zu dieser H\u00f6he zahlen k\u00fcnftig keine Einkommensteuern mehr. F\u00fcr Zusammenveranlagte gilt der doppelte Freibetrag. Die H\u00f6he des Grundfreibetrags bemisst sich nach dem sogenannten s\u00e4chlichen Existenzminimum. Nach dem 15. Existenzminimumbericht vom November 2024 betr\u00e4gt dieses f\u00fcr Alleinstehende im Jahr 2025 \u20ac 11.940,00 pro Jahr und 2026 \u20ac 12.096,00. Den H\u00f6chststeuersatz von 42 % zahlen Eink\u00fcnftebezieherinnen und Eink\u00fcnftebezieher ab einem zu versteuernden Einkommen von voraussichtlich \u20ac 68.430,00.<\/p>\n

Kinderfreibetrag\/Kinderbetreuungskosten<\/h2>\n

Der Kinderfreibetrag soll nach dem Gesetzentwurf f\u00fcr das Steuerfortentwicklungsgesetz 2025 auf \u20ac 6.672,00 und 2026 auf \u20ac 6.828,00 steigen (Freibetrag 2024 \u20ac 6.384,00). Der Bedarf f\u00fcr die Anhebung des Freibetrags ergibt sich ebenfalls aus dem 15. Existenzminimumbericht. Der Bericht beziffert das s\u00e4chliche Existenzminimum f\u00fcr Kinder auf \u20ac 6.648,00 f\u00fcr 2025 und \u20ac 6.696,00 f\u00fcr 2026. Kinderbetreuungskosten k\u00f6nnen ab 2025 st\u00e4rker als Sonderausgaben ber\u00fccksichtigt werden. Bisher konnten zwei Drittel der Aufwendungen f\u00fcr Kinderbetreuung, h\u00f6chstens \u20ac 4.000,00 je Kind, als Sonderausgaben ber\u00fccksichtigt werden. Nach dem zwischenzeitlich vom Bundesrat abgesegneten Jahressteuergesetz 2024 k\u00f6nnen ab 2025 80 % der Aufwendungen, maximal \u20ac 4.800,00, ber\u00fccksichtigt werden.<\/p>\n

Altersentlastungsbetrag 2025<\/h2>\n

Der Altersentlastungsbetrag nach \u00a724a EStG betr\u00e4gt f\u00fcr 2025 \u20ac 627,00 (H\u00f6chstbetrag).<\/p>\n

Vorsorgeaufwendungen<\/h2>\n

Vorsorgeaufwendungen k\u00f6nnen im Kalenderjahr 2025 vollumf\u00e4nglich bis in H\u00f6he des H\u00f6chstbeitrages zur knappschaftlichen Rentenversicherung als Sonderausgaben geltend gemacht werden (\u00a7 10 Abs. 3 EStG). Der H\u00f6chstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung betr\u00e4gt 2025 \u20ac 29.344,00 (= 24,7 % aus der Beitragsbemessungsgrenze 2025 in H\u00f6he von \u20ac 118.800,00 bzw. \u20ac 9.900,00\/Monat, gerundet auf einen vollen Euro-Betrag).<\/p>\n

Stand: 17. Dezember 2024<\/p>\n

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Bild: CreativeIMGIdeas – stock.adobe.com<\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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